Cuando se genera una Factura-CFDI de tipo Ingreso y no es pagada en el momento de su expedición, se considera una operación a crédito. Para lo cual el SAT la considera de tipo PPD Pago en Parcialidades o Diferido.
Posteriormente cuando se reciba el pago total o pagos en parcialidades, se deberá expedir un CFDI de complemento de pagos por cada pago recibido.
El CFDI de pago deberá expedirse a mas tardar el día 10 del mes siguiente al que se realizo el pago.
A) Momento 1
- Se pacta la venta al cliente a Crédito (PPD)
- Se emite el CFDI con cantidades, precios e impuestos, y de tipo= I ingreso
- Puede o no entregarse la mercancía al cliente.
| Campo | Valor | |
|---|---|---|
| Tipo Comprobante | I Ingreso | Fijo-Obligatorio |
| Uso de CFDI | El que solicite el cliente | |
| Método de Pago | PPD pago en parcialidades o diferido | Fijo-Obligatorio |
| Forma de Pago | 99 Por definir | Fijo-Obligatorio |
B) Momento 2:
En el futuro, el cliente Paga el total y/o Paga en parcialidades la factura.
Por cada pago hecho por el cliente, se genera un CFDI del tipo PAGO
| Campo | Valor | |
|---|---|---|
| Tipo Comprobante | P Pago | Fijo-Obligatorio |
| Uso de CFDI | P01 Por definir | Fijo-Obligatorio |
| Clave Producto | 84111506 | |
| Cantidad | 1 | |
| Clave unidad | ACT | |
| Descripcion | Pago | |
Valor unitario, Importe, Subtotal, Impuestos y Total | 0 | Debe ser cero |
| Forma de Pago, Método de pago y Moneda, | no se llenan, pues se especificaran en el complemento de pago | |
| CFDIs relacionados | UUID | Debe llenarse el UUID del CFDI de ingreso que se esta pagando |
Complemento: RECEPCIÓN DE PAGOS
Es un nodo de información ADICIONAL al CFDIal CFDI de pago, la información relevante de este nodo es:
| Campo | Valor | |
|---|---|---|
| Fecha de Pago | Fecha:Hora aaaa-mm-ddThh:mm:ss | Fecha y hora en que se recibió el pago 2018-08-15T12:00:00 |
| Forma de Pago | 01-Efectivo, 02 Cheque, etc. | Se debe elegir la que use el cliente para pagar |
| Monto | El monto total o parcial que se este pagando | |
| Moneda | MXN | La moneda con se esta pagando |
| Numero de operación | ||
| RFC de la cuenta origen | El RFC del cliente que nos esta pagando | |
| Nombre del Banco | ||
| Cuenta ordenante | ||
| RFC emisor de cuente beneficiaria | ||
| Cuenta beneficiario | ||
Otros campos Opcionales: Numero de operación, RFC emisor de cuenta origen, nombre del banco, cuenta ordenante. RFC emisor de cuenta beneficiaria, cuenta beneficiario, etc.