CFDI de Complemento de Pagos

Cuando se genera una Factura-CFDI de tipo Ingreso y no es pagada en el momento de su expedición, se considera una operación a crédito. Para lo cual el SAT la considera de tipo PPD Pago en Parcialidades o Diferido.

Posteriormente cuando se reciba el pago total o pagos en parcialidades, se deberá expedir un CFDI de complemento de pagos por cada pago recibido.

Es permitido emitir un complemento de Pago que ampare pagos de varios CFDIs. Por ejemplo se puede emitir un solo CFDI de pagos que ampare todos los pagos recibidos de un mismo cliente en un mes (El CFDI de pagos permite dentro de él, desglosar todos los CFDIs pagados)

Observaciones generales

El CFDI de pago deberá expedirse a mas tardar el día 10 del mes siguiente al que se realizo el pago.
Con este mecanismo, el SAT, el Emisor y el Receptor, podran saber cuando y como una factura fue pagada
Una factura de ingreso que tenga vinculado un CFDI de pago ya no podrá cancelarse
El proceso de CFDIs de Pagos, tienen 2 momentos:
- Momento 1: Cuando se genera la factura a Crédito, PPD
- Momento 2: Cuando el cliente hace un pago parcial o total (Abono) a la factura, y por tanto se deberá emitir el CFDI de Pagos

A) Momento 1

Se pacta la venta al cliente a Crédito,PPD (Pago en parcialidades o diferido)
Se emite el CFDI con cantidades, precios e impuestos, y de tipo= I ingreso
Puede o no entregarse la mercancía al cliente.

Se debe emitir la Factura de la Venta (Ingreso), los campos mas relevantes deben llevar los siguientes valores

Campo	Valor
Tipo Comprobante	I Ingreso	Obligatorio
Uso de CFDI	El que solicite el cliente
Método de Pago	PPD pago en parcialidades o diferido	Obligatorio
Forma de Pago	99 Por definir	Obligatorio
Cuerpo de la factura	Todos los productos, cantidades, precios e impuestos de lo que se esta vendiendo

Forma de Pago	99 Por definir	Fijo-Obligatorio

B) Momento 2:

En el futuro, el cliente Paga el total y/o Paga en parcialidades la factura.

Por cada pago hecho por el cliente, se genera un CFDI del tipo PAGO

Campos relevante del CFDI de pagos

Campo	Valor
Tipo Comprobante *	P Pago	Obligatorio
Uso de CFDI*	P01 Por definir	Obligatorio
Forma de Pago, Método de pago y Tipo de Cambio		No se llenan, pues se especificaran en el complemento de pago
Moneda	XXX	Fijo-Obligatorio
Clave Producto*	84111506	Fijo-Obligatorio, Se debe dar de alta dentro del registro maestro de Productos de Maines ERP
Cantidad*	1	Fijo-Obligatorio
Clave unidad*	ACT	Fijo-Obligatorio
Descripcion*	Pago	Fijo-Obligatorio
Valor unitario, Importe, Subtotal, Impuestos y Total	0	Debe ser cero
CFDIs relacionados	UUID	Debe llenarse el UUID del CFDI de ingreso que se esta pagando

Complemento: RECEPCIÓN DE PAGOS: Es un nodo de información ADICIONAL al CFDI de pago, la información relevante de este nodo es:

Campo	Valor
Fecha de Pago	aaaa-mm-ddThh:mm:ss	Fecha y hora en que se recibió el pago (Si no se cuenta con la hora, colocar 12:00:00)
Forma de Pago	01-Efectivo, 02 Cheque, etc.	Se debe elegir la forma en que se recibió el pago
Monto	El monto total o parcial que se este pagando
Moneda	MXN	La moneda con se esta pagando
Tipo de cambio		Solo si la moneda es distinta a MXN
Numero de operación		No. de cheque, autorización, No. de referencia, Spei, etc.
RFC de la cuenta origen		El RFC del banco o institución financiera desde donde se emite el pago
Nombre del Banco	Nombre del banco, ej. Bancomer	Es requerido si es extranjero
Cuenta ordenante		Numero de cuenta desde donde salio en pago
RFC emisor de cuente beneficiaria		El RFC del banco o institución financiera en donde se recibe el pago
Cuenta beneficiario		El numero de cuenta donde se recibió el pago
Certificado de pago, cadena de pago y sello de pago		Se usan cuando la forma de pago es transferencia electrónica con Spei
Documentos relacionados al Pago: Los siguientes campos corresponden al CFDI que se esta pagando UUID del documento pagado* Serie y Folio Moneda* Tipo de cambio Método de pago* = PPD Numero de parcialidad Importe del saldo anterior Importe pagado Importe del saldo insoluto