Cuando se genera una Factura-CFDI de tipo Ingreso y no es pagada en el momento de su expedición, se considera una operación a crédito. Para lo cual el SAT la considera de tipo PPD Pago en Parcialidades o Diferido.
Posteriormente cuando se reciba el pago total o pagos en parcialidades, se deberá expedir un CFDI de complemento de pagos por cada pago recibido.
Es permitido emitir un complemento de Pago que ampare pagos de varios CFDIs. Por ejemplo se puede emitir un solo CFDI de pagos que ampare todos los pagos recibidos de un mismo cliente en un mes (El CFDI de pagos permite dentro de él, desglosar todos los CFDIs pagados)
Observaciones generales
- El CFDI de pago deberá expedirse a mas tardar el día 10 del mes siguiente al que se realizo el pago.
- Con este mecanismo, el SAT, el Emisor y el Receptor, podran saber cuando y como una factura fue pagada
- Una factura de ingreso que tenga vinculado un CFDI de pago ya no podrá cancelarse
- El proceso de CFDIs de Pagos, tienen 2 momentos:
- Momento 1: Cuando se genera la factura a Crédito, PPD
- Momento 2: Cuando el cliente hace un pago parcial o total (Abono) a la factura, y por tanto se deberá emitir el CFDI de Pagos
A) Momento 1
- Se pacta la venta al cliente a Crédito,PPD (Pago en parcialidades o diferido)
- Se emite el CFDI con cantidades, precios e impuestos, y de tipo= I ingreso
- Puede o no entregarse la mercancía al cliente.
Se debe emitir la Factura de la Venta (Ingreso), los campos mas relevantes deben llevar los siguientes valores
| Campo | Valor | |
|---|---|---|
| Tipo Comprobante | I Ingreso | Obligatorio |
| Uso de CFDI | El que solicite el cliente | |
| Método de Pago | PPD pago en parcialidades o diferido | Obligatorio |
| Forma de Pago | 99 Por definir | Obligatorio |
| Cuerpo de la factura | Todos los productos, cantidades, precios e impuestos de lo que se esta vendiendo | |
| Forma de Pago | 99 Por definir | Fijo-Obligatorio |
B) Momento 2:
En el futuro, el cliente Paga el total y/o Paga en parcialidades la factura.
Por cada pago hecho por el cliente, se genera un CFDI del tipo PAGO
Campos relevante del CFDI de pagos
| Campo | Valor | |
|---|---|---|
| Tipo Comprobante * | P Pago | Obligatorio |
| Uso de CFDI* | P01 Por definir | Obligatorio |
| Forma de Pago, Método de pago y Tipo de Cambio | No se llenan, pues se especificaran en el complemento de pago | |
| Moneda | XXX | Fijo-Obligatorio |
| Clave Producto* | 84111506 | Fijo-Obligatorio, Se debe dar de alta dentro del registro maestro de Productos de Maines ERP |
| Cantidad* | 1 | Fijo-Obligatorio |
| Clave unidad* | ACT | Fijo-Obligatorio |
| Descripcion* | Pago | Fijo-Obligatorio |
Valor unitario, Importe, Subtotal, Impuestos y Total | 0 | Debe ser cero |
| CFDIs relacionados | UUID | Debe llenarse el UUID del CFDI de ingreso que se esta pagando |
Complemento: RECEPCIÓN DE PAGOS: Es un nodo de información ADICIONAL al CFDI de pago, la información relevante de este nodo es:
| Campo | Valor | |
|---|---|---|
| Fecha de Pago | aaaa-mm-ddThh:mm:ss | Fecha y hora en que se recibió el pago |
| Forma de Pago | 01-Efectivo, 02 Cheque, etc. | Se debe elegir la forma en que se recibió el pago |
| Monto | El monto total o parcial que se este pagando | |
| Moneda | MXN | La moneda con se esta pagando |
| Tipo de cambio | Solo si la moneda es distinta a MXN | |
| Numero de operación | No. de cheque, autorización, No. de referencia, Spei, etc. | |
| RFC de la cuenta origen | El RFC del banco o institución financiera desde donde se emite el pago | |
| Nombre del Banco | Nombre del banco, ej. Bancomer | Es requerido si es extranjero |
| Cuenta ordenante | Numero de cuenta desde donde salio en pago | |
| RFC emisor de cuente beneficiaria | El RFC del banco o institución financiera en donde se recibe el pago | |
| Cuenta beneficiario | El numero de cuenta donde se recibió el pago | |
| Certificado de pago, cadena de pago y sello de pago | Se usan cuando la forma de pago es transferencia electrónica con Spei | |
Documentos relacionados al Pago: Los siguientes campos corresponden al CFDI que se esta pagando
|