Enero 2018
Fuente: vídeo SAT:
Widget Connector url https://www.youtube.com/watch?v=ZK5sjpAZsp0&feature=youtu.be
Definición:
Es la cantidad de dinero que se entrega anticipadamente en una transacción de compra venta, y no se conoce
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La generación de un CFDI de Anticipo obliga a CFDIs subsiguientes, existen dos modalidades, y a libre elección de los contribuyentes
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MODALIDAD A
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MODALIDAD B
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1.- Emitir el CFDI de anticipo
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1.- Emitir el CFDI de anticipo
2.- Emitir el CFDI de Ingreso:
(La factura que ampara y describe el bien/servicio), este paso ocurre tiempo después, cuando ya sabemos el producto y precios de lo que se va a vender
- Los precios y montos de los productos o servs, deben ser los pactados con el cliente
2.- Emitir el CFDI de Ingreso
(La factura que ampara y describe el bien/servicio), este paso ocurre tiempo después, cuando ya sabemos el producto y precios de lo que se va a vender)
- Los precios y montos de los productos o servs, deben ser los pactados con el cliente
- En descuento de partida, incluir el correspondiente al ANTICIPO del Paso 1), con esto se evita la duplicidad de Ingresos
3.- Emitir un CFDI de Egreso (Nota de crédito)
- Debe emitirse en la misma fecha de la factura (Paso 2)
- Debe ser por el mismo valor del Anticipo, para anular su efecto y evitar duplicidad de ingresos (EL CFDI Ingreso-Anticipo del paso 1) se anula con la Nota de crédito del paso 3)
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En esta modalidad, se deben generar 3 CFDIs.
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En esta modalidad, se generan 2 CFDIs
EJEMPLO MODALIDAD A)
Se recibe un anticipo de $100.00 pesos más impuestos.
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Los campos obligatorios del XML del CFDI son:
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CONCEPTO
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DETALLE
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Tipo de Comprobante
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“I”
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Ingreso
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Forma de Pago
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La clave con la que se realizó el pago
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Si es un anticipo usando el saldo de un pago previo, usar “99” por definir
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Método de pago
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“PUE”
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pago en una sola exhibición
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Concepto:
Clave del Producto o servicio
Cantidad
ClaveUnidad SAT
Descripción
ValorUnitario
84111506 (Servicios de facturación)
1
ACT
“Anticipo del bien o servicio”
100.00
Solo debe existir un concepto
Monto entregado antes de impuestos
2.- Emisión del CFDI de Ingreso (Por el TOTAL de la Venta)
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Los campos relevantes del XML del CFDI son:
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CONCEPTO
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DETALLE
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Tipo de Comprobante
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“I” Ingreso
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Forma de Pago
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La clave con la que se realizó el pago
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Método de pago
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La clave con la que se está realizando el pago
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Nodo CFDIs RELACIONADOS
- Tipo Relación
- UUID
“07” CFDI por aplicación de anticipos
Folio fiscal del CFDI de anticipo
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Cantidad
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1
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Clave Unidad SAT
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Clave SAT de una computadora
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Descripción
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Computadora HP…etc
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Valor unitario
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1,000.00
3.- Emisión del CFDI de Egreso (Nota de Crédito)
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Los campos relevantes del XML del CFDI de Egreso (Nota de crédito)
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CONCEPTO
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DETALLE
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Tipo de Comprobante
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“E” Egreso
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Forma de Pago
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“30” Aplicación de anticipo
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Método de pago
...
“PUE” Pago en una sola exhibición
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Nodo CFDIs RELACIONADOS
- Tipo Relación
- CFDI Relacionado
“07” CFDI por aplicación de anticipos
Folio fiscal del CFDI emitido por el TOTAL de la operación
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Clave de producto o servicio
...
“84111506” Servicios de facturación
...
(Solo debe existir un concepto)
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Clave Unidad SAT
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“ACT” Actividad
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Descripción
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“Aplicación de anticipo”
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Cantidad
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1
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Valor unitario
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100.00
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EJEMPLO MODALIDAD B)
Se recibe un anticipo de $100.00 pesos más impuestos.
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Ejemplo de un XML del CFDI de Anticipo
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