A partir del 1 de septiembre del 2018, las facturas electrónicas, en algunos casos, solo podrán cancelarse cuando la persona a favor de quien se expidan acepte su cancelación.
Proceso de Cancelación de CFDIs
- Indicar el motivo de cancelación (Catálogo de 4 opciones)
Señalar Motivo de Cancelación
Cancelación enviada al SAT
Factura Digital
Timbrado/Pendiente/Timbrado en proceso de cancelacion/Cancelado
De manera general, la cancelación de CFDIs se rige por el siguiente esquema:
a) CFDIs que están dentro de lista de excepciones del SAT, podrán ser canceladas por el Emisor sin necesidad que el Receptor de su Aceptación.
b) Los CFDIs fuera de la lista de excepciones del SAT, solo podrán ser cancelados si el Receptor da su aprobación.
c) CFDIs con documentos vinculados, no podrán cancelarse (Primero cancelar los vinculados)
PROCESO DE CANCELACIÓN
- Los emisores deberán enviar la solicitud de cancelación de la factura a través de A) Maines ERP o b) Portal del SAT
- Cuando se requiera la aceptación del Receptor para la cancelación, éste recibirá un mensaje en su Buzón Tributario, informando que existe una solicitud de cancelación.
- El receptor deberá manifestar la aceptación o rechazo de la cancelación a través del Portal del SAT, dentro de los tres días hábiles siguientes. De no recibir respuesta, la factura será cancelada.
- En caso de que la solicitud de cancelación no requiera aceptación por parte del receptor, la factura se cancelará de manera inmediata.
Puede consultar el estatus de un CFDI y si una solicitud de Cancelación fue aprobada o no, en:
- Maines ERP ó
- Por el portal del SAT
...
| Estatus del CFDI | Sub-Estatus | |
|---|---|---|
| Vigente | No cancelable | Un CFDI es NO |
CANCELABLE cuando tiene CFDIs vinculados, |
Ejemplo: CFDI de Pago, Nota de Crédito, etc. Para poder ser CANCELABLE, se deberán primero cancelar los CFDIs vinculados | ||
| Vigente | Cancelable Sin Aceptación | Son CFDIs que se pueden cancelar sin necesidad que el receptor |
emita su aceptación. |
El SAT define 12 excepciones para que un CFDI sea Cancelable sin aceptación:
|
|
|
|
|
|
|
| ||
| Vigente | Cancelable con Aceptación | Para cancelar el CFDI, se requiere aprobación del Receptor:
|
Los estados de un CFDI tienen dos Estatus y varios sub-Estatus
...
- No Cancelable
- Cancelable Sin Aceptación
...
Se solicita la cancelación:
- Usando Maines ERP ó
- A través del Portal de SAT
Los sistemas del SAT validan que el CFDI no tenga CFDIs vinculados y sean CFDIS CANCELABLES SIN ACEPTACION y en caso afirmativo se cancela.
La cancelación consiste en que el CFDI cambia sus valores a:
- Estado CFDI= CANCELADO
- Estado Cancelación= Cancelado sin aceptacion
...
Existen tres escenarios:
...
El receptor usando el portal del SAT
- Acepta la cancelación ó
- Rechaza la cancelación
Si pasados tres días el receptor no contesta, se da por aceptada la cancelación
...
No son cancelables
- CFDIs que tengan otros CFDIs relacionados (Ej. CFDI de pagos)
...
| Vigente | En proceso | Se solicito cancelar el CFDI, se esta dentro de los 3 días hábiles esperando la ACEPTACIÓN o RECHAZO por parte del Receptor |
| Vigente | Solicitud Rechazada | El Receptor del CFDI rechazo la solicitud de cancelación |
| Cancelado | Cancelado plazo vencido | El receptor del CFDI no respondió dentro de los tres días hábiles si Aceptaba o Rechazaba la cancelación, y por tanto se Cancelo |
| Cancelado | Cancelado-Aceptado | El receptor del CFDI dio su Aceptación para la Cancelación |
| Cancelado | Cancelado sin Aceptación | El CFDI esta cancelado y no se requirió aceptación del receptor por ser un CFDI que esta dentro de las Excepciones del SAT |
Cuando se realiza una solicitud de cancelación a través de Maines ERP, se puede tener alguna de las siguientes respuestas del SAT
| Código SAT | Respuesta SAT que indica que el CFDI esta efectivamente cancelado |
|---|---|
| 201 | El CFDI se cancelo correctamente |
| 202 | El CFDI ya había sido cancelado previamente |
| Código SAT | Respuesta SAT que indica que la solicitud de cancelación esta en proceso/espera |
|---|---|
| 211 | La cancelación esta en proceso |
| Código SAT | Respuesta SAT que indica que el CFDI NO SE CANCELO |
|---|---|
| 203 | UUID no corresponde al emisor |
| 204 | El CFDI no aplica para cancelación |
| 205 | El UUID no existe o no ha sido procesado por el SAT. |
| 213 | La solicitud de cancelación fue rechazada por el receptor |
| 402 | El Contribuyente no se encuentra el la LCO o la validez de obligaciones se reporta como negativa |
| xxx | Cualquier otro mensaje de rechazo |
Comentarios finales
- Ante el rechazo de cancelación de un CFDI por parte del receptor, el emisor puede enviar las veces que lo requiera, nuevas solicitudes de cancelaciónSin un contribuyente no tiene activo el buzón tributario, podrá entrar directamente al Portal del SAT a revisar las solicitudes de Cancelación
- Manual de usuario del SAT para cancelar a traves través de su propio Portal https://www.sat.gob.mx/cs/Satellite?blobcol=urldata&blobkey=id&blobtable=MungoBlobs&blobwhere=1461173232833&ssbinary=true
Servicios WEB ofrecidos por el SAT, estos servicios normalmente no son usados directamente por los usuarios/contribuyentes, son para ser consumidos por softwares como Maines ERP
...
Solicitud de cancelacion
...
Obtener los CFDIs relacionados al CFDI que se desea cancelar
...
Los mensajes en Buzón Tributario
...
...
| Widget Connector | ||
|---|---|---|
|